개인연금 절세 혜택 및 활용법 총정리

개인연금 절세 혜택

 

 

 

📣 개인연금 절세 혜택

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여러분들은 개인연금에 대해서 얼마나 알고 계신가요? 우리나라에서는 노령인구가 높아짐에 따라 정부에서도 국민 개인이 국민연금 외에 개인연금, 퇴직연금 등 총 3층짜리 연금을 준비하는 것을 적극적으로 권하고 있는데요.

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국민연금과 퇴직연금은 회사에 재직중인 근로자라면 대부분이 제도 안에서 가입이 되고 운용이 되는 편입니다. 하지만 개인연금은 이름 그대로, 개인이 준비해야 하는 것이니 만큼 미처 준비를 하지 못했거나 관련 지식이 부족할 수도 있는데요.

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이번 포스팅에서는 개인연금에 대한 정의와 혜택, 그중에서도 절세 혜택 위주로 살펴보고 어떻게 노후에 활용할 수 있는지 등을 살펴 보겠습니다. 개인 연금 관련하여 궁금하신 분들은 끝까지 읽어보시고 도움 받으시길 바랍니다.

개인연금의 정의와 종류

은퇴 커뮤니티 <은퇴 후 50년>에서는 노후를 위해 연금을 준비하시는 분들이 많은데, 그중에서도 국민연금 외에 개인연금을 준비하는 분들의 정보도 쉽게 확인할 수 있는데요.

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개인연금은 개인이 노후 대비를 위해 스스로 가입하는 금융 상품입니다. 이는 국가가 제공하는 국민연금과는 별도로, 개인의 자산을 효율적으로 관리하면서 은퇴 후 정기적인 소득을 확보하는 목적을 가지고 있습니다. 개인연금은 크게 세제적격 상품과 세제비적격 상품으로 나눌 수 있습니다.

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세제적격 개인연금

연금저축

연금저축보험: 보험사에서 판매하는 상품으로, 정기납입 방식입니다. 안정적인 수익률과 보험 기능을 함께 제공합니다.

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연금저축펀드: 증권사에서 판매하는 상품으로, 자유납입 방식입니다. 주식, 채권 등 다양한 자산에 투자하여 잠재적으로 높은 수익을 추구할 수 있습니다.

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연금저축신탁: 과거 은행에서 판매했던 상품이나, 현재는 신규 가입이 중단되었습니다. 기존 가입자들은 계속 유지할 수 있습니다.

 

개인형 퇴직연금(IRP)

퇴직금을 이전받아 개설하거나 개인이 자발적으로 가입할 수 있는 계좌입니다.

2024년부터는 자영업자와 특수형태근로종사자(특고)도 가입이 가능해져, 더 많은 사람들이 활용할 수 있게 되었습니다.

 

세제비적격 개인연금

 

연금보험

생명보험회사에서 판매하는 상품으로, 공시이율형과 변액형이 있습니다.

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공시이율형: 보험회사가 정한 공시이율에 따라 안정적인 수익을 제공합니다.

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변액형: 펀드 등에 투자하여 잠재적으로 높은 수익을 추구할 수 있지만, 원금 손실 위험도 있습니다.

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변액연금보험

보험사가 납입한 보험료의 일부를 주식이나 채권에 투자하여 수익을 내는 보험 상품입니다.

2024년 현재, AI 기반의 자산배분 전략을 활용한 변액연금 상품들이 인기를 얻고 있습니다.

개인연금 종류별 가입 및 연금 수령 조건

각 개인연금 상품별로 가입 조건과 연금 수령 조건이 다릅니다. 2024년 기준으로 업데이트된 정보를 바탕으로 자세히 알아보겠습니다.

 

연금저축

가입 조건

가입 대상에 제한이 없어 누구나 가입 가능합니다.

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연간 납입한도는 전 금융기관 합산 1,800만원 이내입니다. (퇴직연금계좌 및 연금저축계좌 포함)

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2024년부터는 만 19세 이상 청년층을 대상으로 '청년형 연금저축' 제도가 도입되어, 추가적인 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

연금 수령 조건

가입 후 5년 경과 및 만 55세 이후부터 연금수령을 개시할 수 있습니다.

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매년 연금수령한도 이내에서 인출해야 합니다. (연금수령한도 = 연금계좌의 평가액 ÷ (11 - 연금수령연차))

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연금 수령 기간은 최소 5년 이상이어야 합니다.

 

개인형 IRP

(Individual Retirement Pension)

가입 조건

2017년 7월 26일부터 모든 취업자(근로자, 자영업자 등)가 가입 가능합니다.

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2024년부터는 특수형태근로종사자(특고)도 가입이 가능해졌습니다.

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연간 1,800만원 한도로 불입 가능합니다.

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퇴직금을 의무적으로 이전해야 하는 금액 외에 추가로 본인이 납입할 수 있습니다.

 

연금 수령 조건

55세 이상부터 수령 가능합니다.

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연금 지급 기간은 5년 이상이어야 합니다.

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일시금 또는 연금으로 수령 가능합니다. 단, 일시금 수령 시 세금 부담이 높아질 수 있습니다.

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2024년부터는 '부분 연금수령' 제도가 도입되어, 필요에 따라 일부는 연금으로, 일부는 일시금으로 수령할 수 있게 되었습니다.

 

연금보험

 

가입 조건

생명보험회사에서 판매하는 상품으로 가입 제한이 없습니다.

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일반적으로 40세부터 70세까지 가입 가능하며, 보험사별로 차이가 있을 수 있습니다.

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납입기간은 보통 5년부터 20년까지 선택 가능합니다.

 

 

연금 수령 조건

보험 계약 조건에 따라 다르지만, 일반적으로 45세부터 80세 사이에 연금 수령을 시작할 수 있습니다.

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종신연금형의 경우 사망 시까지 연금을 수령할 수 있습니다.

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확정연금형의 경우 10년, 20년 등 원하는 기간 동안 정해진 금액을 수령할 수 있습니다.

개인연금 종류별 절세 혜택 총정리

개인연금의 큰 장점 중 하나는 세금 혜택입니다. 2024년 기준으로 각 개인연금 종류별 절세 혜택을 자세히 알아보겠습니다.

 

 

연금보험 (세제비적격)

납입 시 혜택

세액공제 혜택 없음

 

연금 수령 시 혜택

연금소득세 비과세

10년 이상 유지 시 보험차익에 대해 비과세

 

연금저축

세액공제 대상 한도: 600만원

 

세액공제율:

총급여 5,500만원 이하: 16.5%

총급여 5,500만원 초과: 13.2%

 

최대 세액공제액:

총급여 5,500만원 이하: 99만원 (600만원 × 16.5%)

총급여 5,500만원 초과: 79.2만원 (600만원 × 13.2%)

 

 

연금 수령 시 과세

연금소득세 적용 (3.3% ~ 5.5%, 분리과세 가능)

단, 중도해지 시 기타소득세 16.5% 부과

 

개인형 IRP

(Individual Retirement Pension)

 

세액공제 대상 한도: 900만원 (연금저축 포함)

 

세액공제율:

총급여 5,500만원 이하: 16.5%

총급여 5,500만원 초과: 13.2%

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최대 세액공제액:

총급여 5,500만원 이하: 148.5만원 (900만원 × 16.5%)

총급여 5,500만원 초과: 118.8만원 (900만원 × 13.2%)

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연금 수령 시 과세

연금소득세 적용 (3.3% ~ 5.5%, 분리과세 가능)

일시금 수령 시 퇴직소득세 적용 (다른 퇴직소득과 합산하여 계산)

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세액공제 한도 활용 예시

연금저축만 가입한 경우

최대 600만원까지 세액공제 가능

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개인형 IRP만 가입한 경우

최대 900만원까지 세액공제 가능

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연금저축과 개인형 IRP 모두 가입한 경우

합산하여 최대 900만원까지 세액공제 가능

예: 연금저축 600만원 + 개인형 IRP 300만원 = 총 900만원 세액공제 대상