개인사업자 퇴직연금 가입 및 세액공제 받는 방법

카테고리 없음 2024. 10. 7. 20:06

현재 우리나라에서는 국민연금과 개인연금 외에 퇴직연금제도가 운영되고 있는데요. 일반적으로 직장에 다니시는 분들은 대다수가 퇴직연금에 가입이 되어있죠. 다만, 1인 개인사업자를 운영하시는 분들은 해당 제도 가입이 의무가 아니다 보니 개별적으로 알아보고 가입하기도 합니다.

이때 이용할 수 있는 개인사업자 퇴직연금 상품이 개인형 IRP인데요. 사업장이 아니라 개인적으로 준비하는 퇴직연금이라고 이해하시면 좋을 것 같습니다.

IRP를 이용하면 세액공제를 받을 수도 있기 때문에 1인 개인사업자라면 더 관심이 가는 부분인데, 이번 시간에는 1인 대표님 퇴직연금 가입에 대한 정보와 세액공제 정보 살펴보겠습니다.

1인 개인사업자 퇴직연금 준비, 필요할까?

현명한 노후를 위한 준비에 관심있는 분들이 모이는 공간인 <은퇴 후 50년>에서는 개인 사업을 통한 노후 관리, 혹은 현재 개인사업을 운영하면서 노후를 준비하는 분들이 많은데요. 이러한 분들이 노후를 위해서 준비하는 것은 무엇이고, 어떤 점을 체크해야 하는지 등에 대한 다양한 이야기를 확인하실 수 있습니다.

특히 1인 개인사업자의 퇴직연금 준비는 선택이 아닌 필수입니다. 직장인은 퇴직 시 법적으로 퇴직금을 받지만, 개인사업자는 별도의 퇴직금 지급 의무가 없어 스스로 노후를 대비해야 합니다. 특히 사업이 안정적이지 않을 경우에는 언제든지 소득이 감소하거나 끊길 수 있다는 점에서, 경제적 안정을 위해 퇴직연금을 미리 준비하는 것이 매우 중요합니다.

퇴직연금을 미리 준비하면 사업 종료 후에도 일정한 소득을 기대할 수 있으며, 세제 혜택까지 받을 수 있어 노후 준비에 큰 도움이 됩니다. 2024년 현재, 개인사업자들이 선택할 수 있는 다양한 금융상품이 존재하며, 이를 통해 연금 상품을 적극적으로 활용할 필요가 있습니다.

개인사업자도 개설 가능한 IRP 계좌

개인사업자도 '개인형 퇴직연금(IRP)' 계좌를 통해 퇴직연금을 마련할 수 있습니다. 일반적으로 IRP는 직장인들이 퇴직금을 운용하는 상품으로 알려져 있지만, 개인사업자 역시 가입할 수 있는 금융상품입니다. IRP는 자율적으로 금액을 납입하고, 다양한 금융상품에 투자하여 운용할 수 있다는 점에서 매우 유연한 상품입니다.

IRP 계좌의 가장 큰 장점은 세제 혜택입니다. 2024년 기준으로 연간 최대 1,800만원까지 납입이 가능하며, 납입금액의 16.5%에 해당하는 세액공제를 받을 수 있습니다(한도는 연 900만원). 이는 고정 소득이 아닌 개인사업자에게 큰 매력으로 작용합니다. 또한 예금, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있어 운용의 폭이 넓고, 자신만의 재무 계획에 맞춰 효율적으로 자산을 관리할 수 있습니다.

따라서 개인사업자도 IRP 계좌를 통해 법적 퇴직금이 없는 상황을 보완하며, 자율적으로 퇴직연금을 적립할 수 있습니다.

개인형 IRP 퇴직연금 장점은?

높은 세제 혜택

세액공제: 납입액의 16.5%를 세액공제 받을 수 있습니다.

공제 한도 확대: 2024년부터 연금계좌 세액공제 한도가 900만원으로 확대되었습니다.

비과세 혜택: 운용 수익에 대해 발생 시점에는 과세하지 않고, 수령 시점에만 과세합니다.

유연한 운용

다양한 상품 선택: 예금, 펀드, ETF, 주식 등 다양한 금융상품으로 자유롭게 운용 가능합니다.

맞춤형 포트폴리오: 개인의 리스크 성향과 투자 목표에 따라 포트폴리오를 구성할 수 있습니다.

자산 배분 조정: 시장 상황이나 개인의 상황 변화에 따라 언제든지 자산 배분을 조정할 수 있습니다.

높은 수익률 기대

복리 효과: 장기 투자를 통한 복리 효과로 높은 수익률을 기대할 수 있습니다.

2024년 수익률 전망: 글로벌 경제 회복과 함께 IRP의 평균 수익률이 개선될 것으로 전망됩니다.

연금 수령 시 세금 혜택

퇴직소득세 감면: 연금으로 수령 시 퇴직소득세의 70%만 과세됩니다.

분할 수령의 이점: 일시금으로 수령할 때보다 연금으로 분할 수령 시 세금 부담이 줄어듭니다.

기타 장점

납입 유연성: 사업 상황에 따라 납입액을 조절할 수 있어 재무 관리에 유연성을 제공합니다.

계좌 통합 관리: 여러 직장에서의 퇴직금을 하나의 계좌로 통합하여 관리할 수 있습니다.

상속 및 증여 시 혜택: 사망 시 상속세 과세 대상에서 제외되며, 상속인이 연금으로 수령 시 추가 세제 혜택이 있습니다.

노란우산공제 활용해 퇴직금 마련하기

노란우산공제는 1인 개인사업자에게 매우 중요한 퇴직금 마련 수단입니다. 노란우산공제는 소기업 및 소상공인을 대상으로 한 공제 제도로, 폐업이나 질병 등으로 인한 생계 위협으로부터 사업자의 생활 안정을 돕고 사업 재기를 지원하기 위해 마련된 제도입니다.

노란우산공제의 가장 큰 장점은 소득공제 혜택입니다. 연간 최대 500만원까지 소득공제를 받을 수 있어, 개인사업자들이 납입한 부금액에 대해 세제 혜택을 볼 수 있습니다. 매월 최소 5만원부터 최대 100만원까지 납입이 가능하며, 납입한 금액은 복리로 이자가 붙습니다. 폐업하거나 사업을 중단했을 때는 적립된 금액을 일시금 혹은 분할금 형태로 수령할 수 있어 퇴직금처럼 활용 가능합니다.

또한, 노란우산공제는 법에 의해 공제금이 압류나 양도, 담보제공이 금지되어 있어 안전하게 보호받을 수 있습니다. 또한, 소상공인을 위해 무료 상해보험 가입이 제공되어 추가적인 안전망도 구축할 수 있습니다. 따라서 노란우산공제는 개인사업자들에게 매우 유리한 퇴직금 마련 수단이 됩니다.

노란우산공제 특징

✅가입 대상

소기업·소상공인 사업주

2024년 기준, 가입 대상이 확대되어 더 많은 사업자가 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.

✅납입 금액

월 5만원부터 최대 100만원까지 1만원 단위로 설정 가능

월납 또는 분기납으로 납부 가능

✅소득공제 혜택

연간 최대 500만원까지 소득공제 가능

✅높은 수익률

2024년 기준 예상 수익률은 약 3.5% (변동 가능)

일반 저축 상품보다 높은 수익률 제공

✅공제금 보호

압류, 양도, 담보제공이 법적으로 금지되어 안전하게 보호됨

✅유연한 수령 방식

일시금 또는 분할금 형태로 수령 가능

✅대출 서비스

납부금의 90% 이내에서 저금리 대출 가능 (2024년 기준 대출 금리 약 3.7%)

✅무료 상해보험 제공

사망 및 후유장애 발생 시 보험금 지급 (최대 월 부금액의 150배)

노란우산공제 vs. IRP

	노란우산공제	IRP(개인형 퇴직연금)
세제 혜택	소득공제로 연 최대 500만원까지 공제 가능	세액공제로 연 최대 900만원까지 공제 가능
이자율	약 3.3%	약 4.45%
과세 방식	퇴직금 수령 시 퇴직소득세 적용	연금 수령 시 퇴직소득세의 70%만 과세
가입 대상	소기업 및 소상공인	누구나 가입 가능
납입 한도	월 5만원 ~ 100만원	연간 최대 1,800만원 납입 가능
장점	법적 보호 (압류 금지), 소득공제, 무료 상해보험 제공	세액공제, 높은 이자율, 다양한 금융상품 운용 가능
단점	가입 대상 제한, 상대적으로 낮은 수익률	원금 손실 위험이 있을 수 있음

노란우산공제와 IRP는 각각 장단점이 있으며, 개인사업자는 자신의 상황에 맞게 두 제도를 선택하거나 병행하여 사용할 수 있습니다.

세제 혜택 측면에서 노란우산공제는 소득공제 방식으로 최대 500만원까지 공제를 받을 수 있으며, IRP는 세액공제로 최대 900만원까지 혜택을 볼 수 있습니다. 이자율 측면에서는 IRP가 4.45%로 노란우산공제의 3.3%보다 조금 더 높은 수익률을 보이고 있습니다.

퇴직금 수령 시 과세 방식에서도 차이가 있습니다. 노란우산공제는 퇴직소득세가 적용되며, IRP는 연금 수령 시 퇴직소득세의 70%만 과세되는 유리한 구조를 가지고 있습니다. 가입 대상에 있어서도 차이가 있는데, 노란우산공제는 소기업과 소상공인만 가입이 가능하지만, IRP는 누구나 가입할 수 있습니다.